Бондарь Денис, автор у Partiot.Legal - Страница 2 из 9
img
+38 (044) 290 38 12
img
img
+38 (044) 290 38 12
Отправить запрос
img
img
img
Оценочный подход к заключению внешнеэкономических контрактов

Распространение и углубление евроинтеграционных процессов в современном украинском обществе не могут быть оценены однозначно.

К позитивным эффектам глобализации можно отнести:

— развитие процесса реформирования экономической, финансовой и социальной политики нашего государства;
— «раскрытие» мирового рынка для Украины за счет уменьшения тарифного и нетарифного регулирования хозяйственных операций;
— сокращение транзакционных трат при осуществлении экпортно-импортных операций;
— участие в международных экономических проектах;
— расширение возможности защиты украинских субъектов хозяйствования международными правовыми институциями (Международный арбитражный суд в Париже, Американская арбитражная ассоциация, Лондонский международный арбитражный суд и т.д.);
— повышение инвестиционной значимости для потенциальных инвесторов в бизнес Украины;
— заимствование опыта режимов регулирования международных экономических отношений, для внедрения их в национальную экономическую систему и т.д.

Негативные эффекты глобализации:

— обострение проблем экономической и финансовой безопасности страны, ее зависимость от иностранного капитала;
— снижение степени автономности национального правительства из-за приоритетности международных норм-регуляторов над национальными;
— острая конкуренция в сфере торговли предоставления услуг и инвестиций (которая может иметь как позитивный, так и негативный оттенок);
— подавление развития отдельных отраслей хозяйства Украины, продукты которых не соответствуют мировым стандартам качества;
— замещение отечественной продукции импортной (иногда более качественной и, что немаловажно, более доступной).

Однако, несмотря на ряд негативных моментов, движение в сторону интеграции в мировую экономику является непременным условием роста и развития экономики национальной.

Повышение потенциала отечественной экономики позволяет распространять взаимодействие украинских компаний с зарубежными партнерами и активизировать внешнеэкономическую деятельность. Также, реальные и потенциальные участники мирового обмена товарами и услугами обеспечивают имидж страны и ее место в международном разделении труда.

Достаточной большое количество клиентов юридической фирмы «Патриот» осознают необходимость работы с иностранными партнерами, ведь подготовительный период экспортной деятельности компании играет весомое значение для ее эффективности, особое место в котором занимает процесс проведения переговоров с иностранными контрагентами и заключение ВЭД-контрактов.

Анализ внешнего рынка и законодательных тенденций, подкрепленный оценкой состояния компании-клиента, его целей и задач, служит начальной базой для учета сильных и слабых параметров компании при разработке стратегии ее поведения на внешнем рынке.

Специалисты нашей компании имеют широкий опыт по разработке, согласованию, заключению «рабочих» внешнеэкономических контрактов.

Во время подготовки к заключению ВЭД-контрактов необходимо тщательно изучить особенности законодательного, валютного, налогового регулирования хозяйственных операций, присущих стране партнера.

Необходимо учитывать:

— надежность бизнес-партнера (его деловую репутацию, судебную историю, наличие лицензий, сертификатов и т.д.);
— риски, которые связанны с условиями поставки товара (базис поставки, транспортные расходы, сопровождение груза, оплата доставки, самовывоз, таможенное оформление);
— цена (валютное обеспечение) контракта;
— порядок оплаты товара (целесообразность определенной процентной составляющей предоплаты);
— обеспечение контракта (обеспечение исполнения контрагентом договорных обязательств);
— порядок вступления в силу контракта и прекращения его действия;
— форс-мажорные обстоятельства;
— вопрос права, которое подлежит применению;
— порядок разрешения споров (суд, который будет рассматривать спор, в случае невозможности его урегулирования путем переговоров).

В нынешней международной практике при заключении ВЭД-контрактов распространено использование терминов поставки продукции Инкотермс — 2010, что позволяет значительно упростить процедуру заключения контрактов. Поскольку Инкотермс отражает только общепринятую и наиболее широко применимую коммерческую практику, стороны по своему усмотрению могут отойти от нее или внести свои уточнения в любые положения контракта.

Но использование данных терминов предоставляет предприятиям-субъектам внешнеэкономической деятельности преимущества, связанные с ускорением подготовительного процесса и предотвращением хозяйственных споров по выполнению договорных обязательств сторонами.

На каждом этапе реализации процедуры подготовки и заключения ВЭД-контрактов предприятиям необходимо получать качественную информацию, достоверность которой в значительной мере обусловлено ее источниками. О деловой репутации, месте предприятия-контрагента на рынке, оборотах, активах и прочих характеристиках можно узнать и на сайте компании-контрагента в Интернете. Однако, случается так, что предприятие, пользуясь правами администратора на своем собственном сайте, намеренно публикует недостоверную информацию о своей деятельности. Поэтому, проводя первичный сбор информации о контрагенте нельзя ограничиваться одним источником информации. Необходимо проводить всестороннее изучение компании, с которой планируется сотрудничество, используя открытые реестры, базы данных государственных органов, сведения местных специалистов по юридическому Due Diligence, документы финансовой отчетности, что позволит определить эффективность деятельности предприятия, его финансовое положение, стабильность, платежеспособность.

Подводя итог, можно сказать, что заключение внешнеэкономических контрактов – достаточно серьезный и ответственный процесс, который требует системного анализа и учета множества переменных факторов, а также всестороннего изучения контрагента.

Специалисты нашей компании помогут Вам заключить «рабочий» ВЭД-контракт с нерезидентом, который будет отображать Ваши интересы в сделке и позволит избежать, но в любом случае, свести к минимуму спорные моменты, одновременно, защищая Ваши финансовые ресурсы.

О штрафах за использование регистраторов расчетных операций (РРО)

РРО забыли снять с регистрации?

Как одну из панацей «борьбы» с теневой экономикой и наличными (неконтролируемыми государством) операциями власть рассматривает применение регистраторов расчетных операций в целом и в отношении плательщиков единого налога, которых используют в ходе налоговой оптимизации, в частности.

Как известно, согласно предписаниям п. 296.10 ст. 296 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ) физические лица – предприниматели второй и третьей групп единого налога, в которых объем дохода превышает 1 млн грн, обязаны использовать регистраторы расчетных операций (далее – РРО), а вот предприниматели, реализующие технически сложные бытовые товары, подлежащие гарантийному ремонту, обязаны использовать РРО в любом случае.

Всем остальным субъектам хозяйствования следует руководствоваться положениями п. 2 постановления КМУ от 23.08.2000 No 1336 «Об обеспечении реализации статьи 10 Закона Украины «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», в соответствии с которым установлены предельные размеры годового объема расчетных операций продажи товаров (предоставления услуг) в размере 250 тыс. грн, 500 тыс. грн в зависимости от вида операции (торговля квасом, розничная торговля на территории села субъектами кооперации и т. п.).

В других случаях применение РРО обязательно. Так, в соответствии со ст. 3 Закона Украины о РРО субъекты хозяйствования, осуществляющие расчетные операции в наличной и/или в безналичной форме (с применением платежных карт, платежных чеков, жетонов и т. п.) при продаже товаров (предоставлении услуг) в сфере торговли, общественного питания и услуг, а также операции по приему наличности для дальнейшего ее перевода, обязаны проводить расчетные операции на полную сумму покупки (предоставления услуги) через зарегистрированные, опломбированные в установленном порядке и переведенные в фискальный режим работы РРО с распечаткой соответствующих расчетных документов, подтверждающих выполнение расчетных операций.

А вот безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств.

В случае осуществления расчетов при продаже товара (предоставлении услуг) исключительно в безналичной форме (с расчетного счета на расчетный счет) такие расчеты будут считаться безналичными и могут проводиться без применения РРО (индивидуальная налоговая консультация от 11.05.2018 No 2099/ІПК/26-15-14-09-13/ІПК). Более того, в случае превышения физическим лицом – предпринимателем – плательщиком единого налога объема дохода в 1 млн грн обязанности применять РРО у такого предпринимателя не возникает (индивидуальная налоговая консультация от 07.09.2017 г. No 1853/ІПК/18-28-14-06).

В соответствии с положениями приказа Министерства финансов Украины от 14.06.2016 No 547 «Об утверждении порядков относительно регистрации регистраторов расчетных операций и книг учета расчетных операций» (дальше – Порядок) субъекты хозяйствования, осуществляющие расчетные операции в наличной и/или безналичной форме (с применением платежных карт, платежных чеков, жетонов и т. п.) при продаже товаров (предоставлении услуг) в сфере торговли, общественного питания и услуг и в соответствии с требованиями законодательства, (1) должны применять РРО, (2) выполнить его персонализацию, опломбировать, зарегистрировать в фискальной службе и (3) перевести в фискальный режим работы.

Должностное лицо контролирующего органа не позже следующего рабочего дня с момента получения соответствующих документов от налогоплательщика проводит регистрацию РРО путем внесения данных в информационную систему фискальной службы и предоставляет такому субъекту соответствующее регистрационное удостоверение РРО.

Забыли отменить регистрацию РРО

Согласно положениям Порядка регистрация РРО действует до даты отмены регистрации РРО, что происходит в случаях, в частности, когда (1) субъектом хозяйствования подано заявление об отмене регистрации РРО; (2) исчерпан срок службы РРО, определенный в паспорте (формуляре) РРО; (3) закончились определенные законодательством сроки эксплуатации РРО.

Однако происходят случаи, когда компании по тем или иным причинам не подают заявление об отмене регистрации РРО. В таком случае отмена регистрации должна происходить в принудительном порядке самим фискальным органом.

При этом контролирующий орган за 1 месяц до соответствующей даты обязан уведомить предприятие о необходимости самостоятельного снятия с регистрации РРО, а в случае если налогоплательщик не подаст (1) заявление, (2) справку из центра сервисного обслуживания о распломбировании, (3) регистрационное удостоверение РРО (технический паспорт), то налоговый орган по месту регистрации РРО принимает в течение 2 рабочих дней решение об отмене регистрации РРО и отменяет регистрацию РРО самостоятельно.

Финансовые санкции

В случае использования РРО, который исчерпал свой срок эксплуатации, такое технологическое устройство не может считаться РРО в соответствии с требованиями Закона Украины о РРО.

Дальнейшее использование такого устройства субъектом хозяйствования является нарушением требований законодательства и влечет наложение финансовых санкций согласно п. 1 ст. 17 в следующих размерах:

– нарушение совершено впервые – 1 гривня;
– за каждое последующее совершенное нарушение – 100 % стоимости проданных с нарушениями товаров (услуг).

Принимая во внимание судебную практику применения штрафных санкций в сфере использования РРО (ст. 17 Закона о РРО), за период с 2015 г. по 2017 г. контролирующими органами не применялись санкции за то, что субъект хозяйствования не подал документы для регистрации отмены РРО.

В то же время в деле No 815/881/16 (постановление апелляционного административного суда от16.11.2016) среди других нарушений субъекта хозяйствования было и то, что им применялось РРО, которое хотя и было зарегистрировано в Государственном реестре РРО, однако срок его эксплуатации закончился. В данной ситуации к компании была применена штрафная санкция в размере 1 грн, как за первое нарушение на протяжении календарного года.

Это означает, что только в случае если в ходе проверки будет установлен именно факт использования РРО, срок службы которого закончился, то к компании могут быть применены финансовые санкции за неисполнение обязанностей, предусмотренных ст. 3 Закона о РРО: использование РРО с нарушением порядка.

Эти обстоятельства и факты могут быть установлены только в рамках проведения фактической проверки в соответствии с пп. 75.1.3 НКУ.

Как же без административной ответственности?

Кроме того, в соответствии со ст. 155 1 Кодекса Украины об административных правонарушениях от 07.12.84 No 8073-Х, с изменениями и дополнениями (далее – КУоАП), за нарушение порядка проведения расчетов налагается штраф в размере от двух до пяти необлагаемых минимумов доходов граждан на лиц, осуществлявших расчетные операции с нарушением законодательства, и на должностных лиц – от пяти до десяти необлагаемых минимумов доходов граждан.

В судебной практике за период с 2015 р. по 2017 р. отсутствуют дела о привлечении к административной ответственности по ст. 155 1 КУоАП на том основании, что субъект хозяйствования не подал документы для отмены регистрации РРО.

В то же время к административной ответственности по данной статье привлекаются лица за невыдачу фискального чека, несоответствие фактического количества денежных средств данным, указанным в отчетах РРО. Однако принимая во внимание положения ст. 38 КУоАП, к административной ответственности лицо должно быть привлечено на основании соответствующего решения суда в течение 3 месяцев с момента совершения административного правонарушения. Поскольку подобные дела рассматриваются более трех месяцев, а потому выходит, что обычно нарушителю удается избежать наказания.

STOP коллекторам

Сложная экономическая ситуация в нашей стране, быстро растущий курс доллара и общее «обеднение» населения все чаще толкают на не всегда обдуманный шаг взять кредит в банке. Многие, берут кредиты даже не задумываясь о том, как будут их отдавать, ведь перспектива получить легкие деньги сейчас – гораздо приятнее, чем думать о том, что рано или поздно придется отвечать по обязательствам перед банками, финансовыми компаниями или кредитными кафе, которые сейчас массово и просто выдают кредиты.

Однако наступает тот неловкий момент, когда деньги потрачены, а кредит не возвращен, банк требует от вас деньги, начисляет нереальные проценты и даже подает на вас иск в суд. Но, к сожалению, а для некоторых и к счастью, система исполнения судебных решений в нашем государстве малоэффективна, поэтому судебное решение – это не гарантия исполнения данного решения.

Однако вы – «крепкий орешек», и деньги по-прежнему не отдаете, или просто не с чего отдавать. Банк, понимая, что деньги с вас так просто не возьмешь и продает ваш долг коллекторам.

Вот тут-то стоит должнику напрячься, по нескольким причинам.
Во-первых, банк – это официальное учреждение, которое находится под контролем НБУ и общественности, и репутация ему дорога, а коллекторские агентства не озабочены этичностью применяемых методов, да и репутация – последнее, что их волнует.
Во-вторых, цель коллекторской работы – «выбивание» долгов. От того, получат ли коллекторы деньги от должника напрямую зависит их прибыль, тем более, что зачастую зарплата «коллектора» состоит из бонусов и процентов от «выбитых» долгов, поэтому личная заинтересованность в быстром получении от должника денег у коллектора – максимальная.

Для начала, у каждого, кому позвонил коллектор возникает логичный вопрос: может ли вообще банк продать кому-либо мой долг?

Да, и такая сделка оформляется путем заключения договора о замене кредитора в обязательстве (уступка права требования, цессия, факторинг) и достаточно распространена.

В начале 2000 годов, банки и коллекторы еще недостаточно отладили формы своего взаимодействия, и допускали достаточно явные шибки. Например: ст. 153 Гражданского кодекса говорит о том, что сделка договор замены стороны в обязательстве должен быть заключен в такой же форме, как и основной договор (кредитный). И бывало, что кредитный договор оформлен нотариально, а соглашение о замене кредитора в обязательстве – в простой письменной форме, что недопустимо. Или же в кредитном договоре указана необходимость уведомлять должника о замене кредитора в обязательстве, а должника никто не уведомил… Но в последние 5 лет банки и коллекторы уже достаточно хорошо отладили схемы передачи долговых портфелей и таких явных ошибок почти не допускают.

На самом деле, передача долга от банка – коллекторам, взаимовыгодное дело. Банк «проблемные» кредиты – только мешают, портят статистику, да и в методах воздействия у банков – «связаны руки». А у коллекторов – все наоборот. Они могут приобрести у банка право требования с должника, например, миллиона гривен, за – 300-400 тысяч. Таким образом, вложения – минимальные, а результат – неплохой, учитывая что коллекторы часто действуют методами, далекими от законных.

Например, коллекторы могут:

— в телефонном разговоре представиться сотрудниками правоохранительных органов или суда, требовать немедленного погашения долга, а иначе: «откроем против вас дело и посадим», отберем все имущество и лишить родительских прав;

— позвонить должнику на работу, родственникам, друзьям, и всем знакомым рассказать, о том, какой должник – злостный неплательщик, вор и мошенник;

— прийти домой к должнику в ночное время (с 22 до 6 утра), о звонках в ночное время и говорить не приходится – это излюбленный метод коллекторов;

— испортить имущество должника: проколоть шины, поцарапать входную дверь, почтовый ящик, совершить другие малоприятные вещи.

Причем отметим, что все звонки должнику проходят в грубой форме, часто с криками, психологическим давлением, а иногда и угрозами физической расправы. Если такие звонки совсем уже «достали» — всегда есть вариант занести надоедливого коллектора в черный список и не портить себе нервы.

Методов борьбы с коллекторами не так уж много. Во-первых, нужно постараться не нервничать и успокоиться. Все навязчивые телефонные разговоры нужно записывать на диктофон, причем уведомлять о том, что разговор записывается – коллектора. Предложить ему представиться, назвать имя и должность, название компании, в которой он работает. Во-вторых, предупредите родственников, начальство на работе, друзей – о том, что Вы попали в сложную ситуацию и возможны разного рода провокации. Лучше, они узнают это от Вас, чем от коллекторов в извращенной форме. В-третьих, нужно помнить, что большинство методов, используемых коллекторами – незаконны, поэтому с ними можно и нужно бороться законными способами. Существуют абсолютно законные, эффективные приемы противодействия коллекторам. Разработать стратегию Вашей защиты поможет юрист, который разбирается в проблематике вопроса.

Помните, кредиты нужно отдавать и от уплаты долгов тоже никто не освобождается. Однако на «горячую линию» Юридической фирмы «ПАТРИОТ» в последнее время участились звонки от клиентов, к которым коллекторы применяют мало того, что незаконные, а и откровенно преступные методы. Нормативно регулированный и законный коллекторский бизнес вполне имеет право на существование, но сейчас коллекторов, к сожалению, отождествляют с бандитами.

Вот от таких-то недобросовестных «коллекторов» мы и защищаем наших клиентов. Ведь наличие у человека задолженности не дает право применять к нему насилие или совершать противоправные действия.

По сути, коллекторский бизнес появился, большей частью из-за несовершенства системы исполнения судебных решений, ее сложности, неповоротливости, затянутости. Есть надежда, что данная тема в скором времени потеряет актуальность, так как недавние законодательные новшества по введению института частных исполнителей, возможно, приведут к уменьшению распространенности, или полному исчезновению коллекторов.

Приобретение и реализация права собственности на землю в Украине иностранными юридическими лицами: проблемные аспекты

На сегодняшний день приобретение права собственности на землю иностранными юридическими лицами является весьма актуальным вопросом.

Прежде всего, может иностранное юридическое лицо приобретать земельный участок на праве собственности?

Да, действительно согласно ст. 82 ЗКУ одними из субъектов права собственности на землю являются иностранные юридические лица (далее — ИЮЛ).

Согласно ч.2 ст.82 ЗКУ ИЮЛ могут приобретать право собственности на земельные участки не сельскохозяйственного назначения в двух случаях, а именно:

а) в пределах населенных пунктов в случае приобретения объектов недвижимого имущества и для сооружения объектов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности в Украине;

б) за пределами населенных пунктов в случае приобретения объектов недвижимого имущества.

 

Поэтому, следует подчеркнуть, что ИЮЛ может приобретать в собственность только земли не сельскохозяйственного назначения и только в случае покупки объекта недвижимого имущества.

Также в ст. 82 ЗКУ указано, что ИЮЛ могут приобретать земли сельскохозяйственного назначения, но это право ограничено во времени, поскольку такие земли подлежат отчуждению в течение 1 года. На практике, как правило, представитель органа земельных ресурсов и нотариус в случае удостоверения права перехода земельного участка в праве собственности сообщают о том, что иностранное юридическое лицо должно продать, подарить или иным образом отчуждать земельный участок.

Еще одним интересным субъектом права собственности на землю является совместное предприятие, созданное с участием иностранных юридических и физических лиц. В ч.3 ст. 82 ЗКУ сказано, что они могут приобретать только земельные участки не сельскохозяйственного назначения.

Сначала надо разобраться что же такое совместное предприятие?

В законодательстве содержится определение этого понятия только в ЗУ «О внешнеэкономической деятельности». Под совместными предприятиями понимаются предприятия, основанные на совместном капитале субъектов хозяйственной деятельности Украины и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, на совместном управлении и на совместном распределении результатов и рисков.

Если же проанализировать это определение, то можно прийти к выводу о том, что совместное предприятие может иметь любую организационно-правовую форму. Также можно отметить, что предприятие с обязательным участием иностранных субъектов, поэтому это категория предприятий, основанных на смешанной форме собственности и могут быть образованы исключительно в корпоративной форме.

Кроме того, совместные предприятия также подразделяются на виды в зависимости от размера доли в уставном капитале. Так, в ГКУ сказано, что если в уставном капитале предприятия иностранная инвестиция составляет не менее десяти процентов, оно признается предприятием с иностранными инвестициями. Предприятие, в уставном капитале которого иностранная инвестиция составляет сто процентов, считается иностранным предприятием.

То есть, иностранное предприятие не может быть субъектом права собственности на землю, потому что оно не содержит общего капитала, а содержит лишь исключительный иностранный уставный фонд. Судя по этому, учитывая законодательное определение совместного предприятия, можно сделать вывод о том, что иностранные предприятия не могут приобретать на праве собственности земельный участок.

Почему же тогда возникает такая дискриминация? До сих пор не понятно, почему не были внесены изменения в ЗКУ, ведь явно, что законодатель не стремился таким образом как-то ограничить права упомянутых субъектов.

Кроме того, один недостаток влечет за собой еще один. Судя по этому, дочерние предприятия с полностью иностранными инвестициями также не могут приобретать на праве собственности земельные участки.

ПОЭТОМУ НЕ КАЖДОЕ ИЮЛ, КОТОРОЕ ЕСТЬ В СОСТАВЕ СОВМЕСТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ, МОЖЕТ ПРИОБРЕТАТЬ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ЗЕМЕЛЬНЫЕ УЧАСТКИ В УКРАИНЕ, А ТОЛЬКО УСТАВНЫЙ ВКЛАД КОТОРОГО НЕ ПРЕВЫШАЕТ 99% ВСЕГО УСТАВНОГО КАПИТАЛА.

 

Поэтому подводя итог, следует сказать, что действительно ИЮЛ может приобретать на праве собственности земельный участок в Украине только не сельскохозяйственного назначения и только в случае покупки недвижимости. Также если ИЮЛ является одним из основателей еще одной юридического лица, вместе с украинскими учредителями, то оно также имеет право приобретать в право собственности земельный участок. Иностранное предприятие и дочерние предприятия со 100% иностранным капиталом, к сожалению, не входят в число счастливчиков, которые имеют право приобретать земельный участок на праве собственности. Такого рода дискриминации порождены неясностью и несовершенством украинского законодательства. Сегодня существует настоятельная необходимость внесения изменений в ст. 82 ЗКУ, поскольку и Украина заинтересована в развитии экономики за счет иностранных субъектов и иностранным субъектам выгодно вести и расширять бизнес на наших землях.

 

Каким же образом ИЮЛ может приобретать на праве собственности земельный участок?

Следует сказать, что процедура отличается в зависимости от того в какой собственности находится земельный участок.

Если же земельный участок находится в частной собственности, то процедура простая, в отличие от тех земельных участков, которые находятся в государственной и коммунальной собственности.

ДЕЙСТВИЯ ТАКИЕ:

1) заключить договор купли-продажи для земель несельскохозяйственного назначения;

2) зарегистрировать право собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Если же земельный участок находится в государственной и коммунальной собственности, то эта процедура является сложной и длинной. Сложность заключается в том, что ИЮЛ прежде чем получить земельный участок в собственность сначала должна арендовать ее, а также нужно зарегистрировать право постоянного представительства с правом ведения хозяйственной деятельности на территории Украины.

Также процедура отличается в зависимости от цели приобретения земельного участка.

Если же земельный участок планируется покупаться под застройку, то покупка происходит на конкурсной основе (в форме аукциона).

ДЕЙСТВИЯ ТАКИЕ:

1) ИЮЛ подает комплект необходимых документов исполнителю определенных п.7 ст.137 ЗКУ не позднее чем за три рабочих дня до дня проведения аукциона;

2) по результатам аукциона заключается договор купли-продажи;

3) регистрация права собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Следует сказать, что этот способ покупки весьма проблематичен, поскольку на практике возникает очень много проблем в связи с проведением земельных торгов. Также, недостаток средств для финансирования проведения аукциона является одним из основных элементов, которые препятствуют проведению земельного аукциона. Поэтому, этот способ лучше обходить стороной, поскольку на практике можно столкнуться с большим количеством проблем.

Если же на земельном участке уже есть недвижимое имущество, которое принадлежит ИЮЛ, то в таком случае нужно:

1) подать заявление в соответствующий орган, компетенция которого распространяется на соответствующий земельный участок, и соответствующий пакет документов (ч.5 ст. 129 ЗКУ)

2) соответствующий орган рассматривает заявление и выносит решение о продаже;

3) заключение договора купли-продажи и его нотариальное удостоверение.

4) регистрация права собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Земельные торги

Для ведения бизнеса в Украине многие субъекты предпринимательской деятельности сталкиваются с покупкой или арендой земли. Прежде чем построить здание, сначала необходимо оформить права на земельный участок, а уже потом строить и вести предпринимательскую деятельность. Так, высокий спрос на покупку земли всегда существовал и является актуальным и сегодня.

Как известно, в Украине действует мораторий на продажу земли сельскохозяйственного назначения, поэтому как такового свободного рынка земли нет. В настоящее время, все желающие могут покупать землю другого (не сельскохозяйственного) назначения.

Если отчуждать землю частной собственности, то здесь не возникает никаких трудностей. Стороны просто заключают договор, а затем следует государственная регистрация прав на земельный участок.

Если же говорить о земле государственной и коммунальной собственности, то здесь все сложнее.

Согласно ЗКУ продажа земельных участков государственной и коммунальной собственности, вместе с расположенными на них объектами недвижимого имущества, а также права на них (эмфитевзис, суперфиций, аренда) проходит на земельных торгах, то есть на земельном аукционе. Земля на нем продается отдельными лотами.

 

Кто задействован в таких торгах?

Согласно ЗКУ организатором таких торгов выступают владельцы земельного участка — лица (физическое или юридическое), органы государственной власти, органы местного самоуправления, Верховная Рада АРК, Совет министров АРК.

В обязательном порядке такие организаторы заключают договор с еще одним субъектом — исполнителем. Кто это такой? Это предприятие, которое непосредственно занимается проведением земельных торгов, организовывает процесс, определяет победителя и получает за это вознаграждение и прибыль.

Участник — это тот, кто непосредственно принимает участие в торгах, хочет купить или взять в пользование земельный участок и предлагает ее наивысшую цену.

Сегодня проведения земельных аукционов является одной из самых проблемных тем. Каждый субъект, который задействован в земельном аукционе сталкивается с трудностями. Именно на этом сосредоточим внимание в этой статье.

 

В чем возникает проблема для организаторов земельных торгов?

Во-первых, согласно ч.5 ст. 136 ЗКУ на организаторов возлагается обязанность финансирования подготовки лотов к торгам. А это, конечно, происходит за бюджетные средства. Хотя, они будут в конце и возмещены победителем аукциона, но это не решает проблемы проведения торгов, поскольку на начальном этапе не каждый сможет профинансировать подготовку. Не каждая сельский или поселковый совет может позволить себе провести торги относительно земельного участка, отнесенная к их компетенции. Также проблема финансирования порождает низкий уровень подготовки. Например, были случаи, когда аукционы проводились, но были аннулированы, причиной этому стал низкий уровень подготовки.

Во-вторых, важным аспектом является то, что на организаторов возлагается обязанность подготовить лот к продаже на аукционе. То есть, если планируется продаваться новосформированный земельный участок, то нужно организатору до начала проведения торгов провести ряд действий, предусмотренной ч. 4 ст. 136 ЗКУ.

К этим действиям включают и подготовку проектной документации, и государственную регистрацию земельного участка и государственной регистрации вещного права на земельный участок, и проведение экспертно-денежной оценки и тому подобное. Для того, чтобы выполнить весь ряд действий, предусмотренной этой статьей нужно немало времени, но никак нельзя уложиться в те сроки, за которые проходит аукцион. Земельные торги, как известно, проводятся не ранее чем за 30 дней и не позднее чем за 90 дней с даты публикации объявления об их проведении. То есть, для того чтобы подготовить лот к торгам трех месяцев, конечно же, не хватит и сам организатор нарушит все сроки и правила упомянутые в ЗКУ.

В-третьих, важный момент, который нужно учитывать организаторам, это то, кто является участником земельных торгов. Является ли он добросовестным субъектом или нет? Ведь, если сельский или поселковый совет захочет выставить на аукцион земельный участок в центре населенного пункта, откуда он может быть уверена, что победитель торгов не будет осуществлять на этом участке действия, которые нарушают законы, установленные нормативы и стандарты. Гарантий нет, что в центре села эти субъекты не будут выжигать древесину, листья, или мусора. Нет четких критериев отбора участников, никто не может быть уверенным в их добропорядочности. Об этом также в законодательстве ничего не сказано.

В-четвертых, нет четкой процедуры подписания договора, как конечного этапа торгов. Были случаи, когда на аукционе один участник перебивал любой ценой каждый лот. Этого участника было признано победителем, но на подписание договора об аренде этот субъект так и не появился. И в результате, организаторы торгов потеряли большую сумму средств, которые никто не возместил. В законодательстве четко не урегулирован вопрос о том, когда и как должен быть подписан договор купли-продажи, аренды, суперфиция или эмфитевзиса. Только сказано, что он подписывается в день проведения аукциона. Но участники могут воспользоваться таким положением и так договор будет незаключенным. По нашему мнению, было бы логичным, чтобы после подписания протокола о проведении аукциона сразу же следовало подписания договора.

Учитывая описанные выше нюансы, организаторы земельных торгов так и не стремятся реализовывать такую ​​процедуру продажи земельных участков на практике. Они не готовы столкнуться с проблемами и кучей дополнительных тяжестей, которые на них возлагаются законом. Это понятно, ведь несовершенство данного механизма проявляется еще и на начальных этапах его проведения.

 

В чем возникает проблема для участников земельных торгов?

Во-первых, для участников одним большим минусом является то, что данная процедура очень затягивается. Если лицо хочет получить права на землю, учитывая сложность и время, которое тратиться на это, желание может исчезнуть. Кто сталкивался с оформления документов на землю, тот поймет, что это волокита, которая может длиться годами. Кроме этого, бюрократизация, к сожалению, присутствует еще на начальных этапах.

Во-вторых, еще одной нерешенной проблемой является то, что на сегодняшний день нет никакого специального сайта, который бы освещал информацию об аукционе, лоты, стартовая цена, победителей аукциона, о проведении аукциона и др. Это, в полной мере, было бы удобно для участников торгов, которые хотят приобрести землю в собственность или в пользование. Таким образом, каждый гражданин мог бы зайти на сайт и посмотреть все что ему интересно. Это бы упростило процедуру и некоторую неясность. Также повышает уровень прозрачности проведения земельных торгов в Украине.

В-третьих, аукционной продаже предпочитает претенденту с наибольшим капиталом, с которым малые и средние предприниматели не смогут конкурировать в борьбе за землю. Поэтому, нет смысла участвовать в аукционе, если финансовые возможности не участвовать в конкуренции.

В-четвертых, аукцион или конкурс не могут произойти при отсутствии конкуренции. Это также непродуманным моментом, поскольку в законе не прописано таких случаев.

Учитывая описанные выше нюансы, очень мало человек принимают участие в аукционах. Причина этому в следующем: отсутствие средств у предприятий и платежеспособного спроса на объекты строительства; высокая стоимость земельных участков; непривлекательность земельных участков, выставляемых на аукцион; ожидания предпринимателей на разрешение продажи земельных участков; низкая осведомленность о земельных аукционах.

Проблем, конечно, на практике возникает больше. Нами проанализированы лишь наиболее распространенные. Несмотря на это, участники земельных торгов так и обходят данную процедуру приобретения прав на землю, поскольку не хотят ввязываться в проблемы, волокиту и бюрократизм.

 

Суммируя все вышесказанное, можно еще раз подчеркнуть неэффективность земельных торгов. Казалось бы, задумка законодателя является положительной. Земельные торги, безусловно, могут наполнить бюджеты, но несовершенство законодательства сдерживает этот долгожданный и желанный для всех результат. Поэтому, нам остается только ждать того времени, когда данная процедура будет доведена до совершенства.

Основные аспекты защиты бизнес-активов субъектов хозяйственной деятельности с большим финансовым оборотом

Одним из ключевых направлений работы юридической фирмы «Патриот» в последнее время стала защита бизнес-активов наших клиентов. Рассмотрим основные характеристики и принципы защиты бизнес-активов субъектов хозяйственной деятельности с большим финансовым оборотом.

Защиту бизнес-активов можно определить как заранее экономически выверенное размещение капитала Клиента таким образом, чтобы он был защищен от внешних рисков, не привлекал излишнее внимание для кредиторов и не был для них доступен, но в то же время, был бы в доступности и легко управляемым для собственника капитала.

Успешный бизнес, тем более в украинских реалиях, — это огромный каждодневный труд, сопряженный с риском 24 часа 7 дней в неделю. Снизить уровень этого риска, ввести его в рамки размеренного и обдуманного ведения бизнеса невозможно без грамотного юридического аудита.

Исходя из нашей практики, основными способами защиты бизнес-активов Клиента является применение системы превентивной защиты, а именно:
Определение наиболее приемлемой организационно-правовой формы субъекта хозяйствования, в зависимости от вида его деятельности. В последнее время, для крупного бизнеса максимально экономически и организационно выгодной является организационно-правовая форма — частное акционерное общество, холдинг, реже — концерн, в котором капитал разделен на доли и исключена возможность регулирования управленческих решений посторонними лицами.

Построение защищенной и эффективной корпоративной структуры юридического лица с учетом структуры владения акционерами долями, существующей в компании. Особое внимание должно быть уделено особенностям подготовки учредительных документов. Например, в вопросе перераспределения функций между компаниями-участницами холдинга, формирование схемы защиты активов по четырем углам: компания — собственник имущества, компания — по проведению операций, управляющая компания, защита собственников бизнеса.

Снижение налоговых рисков. Достаточно интересная задача, которая, в случае с нашим клиентом (крупной компанией в сфере отельного бизнеса) была решена специалистами нашей компанией путем переноса источника риска на другие предприятия, а также путем аутсорсинга бухгалтерских, финансовых услуг и передачи ответственности за налоговый риск страховой организации.

Работа над конфиденциальностью компании, путем внедрения параметра неразглашения информации в корпоративную культуру компании, проведение семинаров с сотрудниками, и имплементация в договоры разделов о конфиденциальности для контрагентов, снижение объема раскрываемой информации путем применения технологических новаций, в том числе категорированной связи и специального ПО.

Корпоративная реструктуризация отечественных активов с помощью нерезидентных компаний. Наиболее популярная модель снизить финансовые риски путем привлечения иностранных компаний нерезидентных юрисдикций в структуру украинской компании, в последнее время, теряет свою эффективность в случае незнания всех аспектов работы с офшорами и отсутствия опыта в сопровождении таких компаний.

Когда компания добивается определенных успехов и становится стабильно прибыльной, в украинских реалиях такую компанию, скорее всего, попытаются у Вас отобрать. Наиболее опасным механизмом перехода прав на компанию к новому недобросовестному владельцу является недружественное поглощение.

Наиболее распространенными методами недружественного поглощения компаний являются:
— массовый выкуп акций у миноритарных акционеров (ЧАО, ОАО) или долей учредителей в уставном капитале компании (ТОВ);
— скупка долговых обязательств предприятия, с последующим его искусственным банкротством в суде;
— оспаривание права собственности компании на основные активы;
— привлечение менеджмента компании на свою сторону (финансовая заинтересованность, корпоративный шантаж);
— привлечение внимания контролирующих органов к деятельности компании путем предоставления, например, в налоговые органы неправдивой информации;
— манипуляции с реестрами собственников акций (отображение в реестрах акционеров номинальных держателей акций и т.д.).

Специалисты нашей компании для своих Клиентов предлагают такие основные превентивные механизмы защиты бизнеса от недружественных поглощений:
1) создание продуманной и устойчивой корпоративной и управленческой структуры (защита insideinformation, легитимация деятельности компании, создание эффективной структуры внутрикорпоративного управления);
2) контроль кредиторской задолженности (duediligence всех проектов и контрагентов компании);
3) выявление проблемных аспектов компании и защита их по разным направлениям: юридическому, судебному, экономическому, PR — эффект с использованием СМИ, силовой фактор, административный, корпоративный.

Многие наши клиенты — собственники бизнеса с учетом непростой экономической ситуации в нашем государстве, и необходимостью оперативно и нестандартно реагировать на изменения внешней среды, приходят к выводу о необходимости реструктуризация бизнеса.

Реструктуризацию нельзя определить как узкое понятие по преобразованию компании. Это сложный комплексный процесс, который имеет множество направлений в зависимости от конкретной задачи, отраслевых особенностей бизнеса. Процесс реструктуризации состоит из совершенствования системы управления бизнеса, финансово-экономической политики предприятия, системы маркетинга, операционной деятельности, управления персоналом и т.д.

Владельцы бизнеса, принимая решение о проведении реструктуризации своей компании, могут преследовать различные цели:
— консолидация бизнеса в управлении одного собственника;
— упрощение корпоративной структуры и повышение эффективности менеджмента, прозрачности компании;
— повышение конкурентоспособности на внутреннем рынке;
— выход на международный (транснациональный) уровень;
— повышение капитализации;
— повышение инвестиционной (финансовой) привлекательности для иностранных инвесторов.

В процессе реструктуризации может происходить реорганизация путем присоединения, разделения, выделения или слияния предприятий, или может проводиться целый комплекс реорганизационных мероприятий с целью выведения компании из кризисной ситуации и дальнейшего планомерного развития бизнеса.

Наша компания предоставляет комплексное правовое сопровождение защиты активов бизнеса наших Клиентов, гарантируя каждому индивидуальный подход, который содержится в совместном поиске слабых мест, которые могут стать причиной возникновения проблемы, четком формулировании задач и обеспечении их решения оптимальным для Клиента способом.

Правильно построенный план по защите активов, который Вам предложат профессионалы нашей компании, обеспечит создание такой системы функционирования бизнеса, при которой расходы на его захват агрессором и риски потери «деловой репутации» рейдером будут крайне высоки, а законность перехода прав собственности на бизнес как объект захвата будет значительно затруднена или невозможна, что существенно повысит уровень безопасности Вашего бизнеса.

Оценочный подход к заключению внешнеэкономических контрактов

Распространение и углубление евроинтеграционных процессов в современном украинском обществе не могут быть оценены однозначно.

К позитивным эффектам глобализации можно отнести:

— развитие процесса реформирования экономической, финансовой и социальной политики нашего государства;
— «раскрытие» мирового рынка для Украины за счет уменьшения тарифного и нетарифного регулирования хозяйственных операций;
— сокращение транзакционных трат при осуществлении экпортно-импортных операций;
— участие в международных экономических проектах;
— расширение возможности защиты украинских субъектов хозяйствования международными правовыми институциями (Международный арбитражный суд в Париже, Американская арбитражная ассоциация, Лондонский международный арбитражный суд и т.д.);
— повышение инвестиционной значимости для потенциальных инвесторов в бизнес Украины;
— заимствование опыта режимов регулирования международных экономических отношений, для внедрения их в национальную экономическую систему и т.д.

Негативные эффекты глобализации:

— обострение проблем экономической и финансовой безопасности страны, ее зависимость от иностранного капитала;
— снижение степени автономности национального правительства из-за приоритетности международных норм-регуляторов над национальными;
— острая конкуренция в сфере торговли предоставления услуг и инвестиций (которая может иметь как позитивный, так и негативный оттенок);
— подавление развития отдельных отраслей хозяйства Украины, продукты которых не соответствуют мировым стандартам качества;
— замещение отечественной продукции импортной (иногда более качественной и, что немаловажно, более доступной).

Однако, несмотря на ряд негативных моментов, движение в сторону интеграции в мировую экономику является непременным условием роста и развития экономики национальной.

Повышение потенциала отечественной экономики позволяет распространять взаимодействие украинских компаний с зарубежными партнерами и активизировать внешнеэкономическую деятельность. Также, реальные и потенциальные участники мирового обмена товарами и услугами обеспечивают имидж страны и ее место в международном разделении труда.

Достаточной большое количество клиентов юридической фирмы «Патриот» осознают необходимость работы с иностранными партнерами, ведь подготовительный период экспортной деятельности компании играет весомое значение для ее эффективности, особое место в котором занимает процесс проведения переговоров с иностранными контрагентами и заключение ВЭД-контрактов.

Анализ внешнего рынка и законодательных тенденций, подкрепленный оценкой состояния компании-клиента, его целей и задач, служит начальной базой для учета сильных и слабых параметров компании при разработке стратегии ее поведения на внешнем рынке.

Специалисты нашей компании имеют широкий опыт по разработке, согласованию, заключению «рабочих» внешнеэкономических контрактов.

Во время подготовки к заключению ВЭД-контрактов необходимо тщательно изучить особенности законодательного, валютного, налогового регулирования хозяйственных операций, присущих стране партнера.

Необходимо учитывать:

— надежность бизнес-партнера (его деловую репутацию, судебную историю, наличие лицензий, сертификатов и т.д.);
— риски, которые связанны с условиями поставки товара (базис поставки, транспортные расходы, сопровождение груза, оплата доставки, самовывоз, таможенное оформление);
— цена (валютное обеспечение) контракта;
— порядок оплаты товара (целесообразность определенной процентной составляющей предоплаты);
— обеспечение контракта (обеспечение исполнения контрагентом договорных обязательств);
— порядок вступления в силу контракта и прекращения его действия;
— форс-мажорные обстоятельства;
— вопрос права, которое подлежит применению;
— порядок разрешения споров (суд, который будет рассматривать спор, в случае невозможности его урегулирования путем переговоров).

В нынешней международной практике при заключении ВЭД-контрактов распространено использование терминов поставки продукции Инкотермс — 2010, что позволяет значительно упростить процедуру заключения контрактов. Поскольку Инкотермс отражает только общепринятую и наиболее широко применимую коммерческую практику, стороны по своему усмотрению могут отойти от нее или внести свои уточнения в любые положения контракта.

Но использование данных терминов предоставляет предприятиям-субъектам внешнеэкономической деятельности преимущества, связанные с ускорением подготовительного процесса и предотвращением хозяйственных споров по выполнению договорных обязательств сторонами.

На каждом этапе реализации процедуры подготовки и заключения ВЭД-контрактов предприятиям необходимо получать качественную информацию, достоверность которой в значительной мере обусловлено ее источниками. О деловой репутации, месте предприятия-контрагента на рынке, оборотах, активах и прочих характеристиках можно узнать и на сайте компании-контрагента в Интернете. Однако, случается так, что предприятие, пользуясь правами администратора на своем собственном сайте, намеренно публикует недостоверную информацию о своей деятельности. Поэтому, проводя первичный сбор информации о контрагенте нельзя ограничиваться одним источником информации. Необходимо проводить всестороннее изучение компании, с которой планируется сотрудничество, используя открытые реестры, базы данных государственных органов, сведения местных специалистов по юридическому Due Diligence, документы финансовой отчетности, что позволит определить эффективность деятельности предприятия, его финансовое положение, стабильность, платежеспособность.

Подводя итог, можно сказать, что заключение внешнеэкономических контрактов – достаточно серьезный и ответственный процесс, который требует системного анализа и учета множества переменных факторов, а также всестороннего изучения контрагента.

Специалисты нашей компании помогут Вам заключить «рабочий» ВЭД-контракт с нерезидентом, который будет отображать Ваши интересы в сделке и позволит избежать, но в любом случае, свести к минимуму спорные моменты, одновременно, защищая Ваши финансовые ресурсы.

О штрафах за использование регистраторов расчетных операций (РРО)

РРО забыли снять с регистрации?

Как одну из панацей «борьбы» с теневой экономикой и наличными (неконтролируемыми государством) операциями власть рассматривает применение регистраторов расчетных операций в целом и в отношении плательщиков единого налога, которых используют в ходе налоговой оптимизации, в частности.

Как известно, согласно предписаниям п. 296.10 ст. 296 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ) физические лица – предприниматели второй и третьей групп единого налога, в которых объем дохода превышает 1 млн грн, обязаны использовать регистраторы расчетных операций (далее – РРО), а вот предприниматели, реализующие технически сложные бытовые товары, подлежащие гарантийному ремонту, обязаны использовать РРО в любом случае.

Всем остальным субъектам хозяйствования следует руководствоваться положениями п. 2 постановления КМУ от 23.08.2000 No 1336 «Об обеспечении реализации статьи 10 Закона Украины «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», в соответствии с которым установлены предельные размеры годового объема расчетных операций продажи товаров (предоставления услуг) в размере 250 тыс. грн, 500 тыс. грн в зависимости от вида операции (торговля квасом, розничная торговля на территории села субъектами кооперации и т. п.).

В других случаях применение РРО обязательно. Так, в соответствии со ст. 3 Закона Украины о РРО субъекты хозяйствования, осуществляющие расчетные операции в наличной и/или в безналичной форме (с применением платежных карт, платежных чеков, жетонов и т. п.) при продаже товаров (предоставлении услуг) в сфере торговли, общественного питания и услуг, а также операции по приему наличности для дальнейшего ее перевода, обязаны проводить расчетные операции на полную сумму покупки (предоставления услуги) через зарегистрированные, опломбированные в установленном порядке и переведенные в фискальный режим работы РРО с распечаткой соответствующих расчетных документов, подтверждающих выполнение расчетных операций.

А вот безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств.

В случае осуществления расчетов при продаже товара (предоставлении услуг) исключительно в безналичной форме (с расчетного счета на расчетный счет) такие расчеты будут считаться безналичными и могут проводиться без применения РРО (индивидуальная налоговая консультация от 11.05.2018 No 2099/ІПК/26-15-14-09-13/ІПК). Более того, в случае превышения физическим лицом – предпринимателем – плательщиком единого налога объема дохода в 1 млн грн обязанности применять РРО у такого предпринимателя не возникает (индивидуальная налоговая консультация от 07.09.2017 г. No 1853/ІПК/18-28-14-06).

В соответствии с положениями приказа Министерства финансов Украины от 14.06.2016 No 547 «Об утверждении порядков относительно регистрации регистраторов расчетных операций и книг учета расчетных операций» (дальше – Порядок) субъекты хозяйствования, осуществляющие расчетные операции в наличной и/или безналичной форме (с применением платежных карт, платежных чеков, жетонов и т. п.) при продаже товаров (предоставлении услуг) в сфере торговли, общественного питания и услуг и в соответствии с требованиями законодательства, (1) должны применять РРО, (2) выполнить его персонализацию, опломбировать, зарегистрировать в фискальной службе и (3) перевести в фискальный режим работы.

Должностное лицо контролирующего органа не позже следующего рабочего дня с момента получения соответствующих документов от налогоплательщика проводит регистрацию РРО путем внесения данных в информационную систему фискальной службы и предоставляет такому субъекту соответствующее регистрационное удостоверение РРО.

Забыли отменить регистрацию РРО

Согласно положениям Порядка регистрация РРО действует до даты отмены регистрации РРО, что происходит в случаях, в частности, когда (1) субъектом хозяйствования подано заявление об отмене регистрации РРО; (2) исчерпан срок службы РРО, определенный в паспорте (формуляре) РРО; (3) закончились определенные законодательством сроки эксплуатации РРО.

Однако происходят случаи, когда компании по тем или иным причинам не подают заявление об отмене регистрации РРО. В таком случае отмена регистрации должна происходить в принудительном порядке самим фискальным органом.

При этом контролирующий орган за 1 месяц до соответствующей даты обязан уведомить предприятие о необходимости самостоятельного снятия с регистрации РРО, а в случае если налогоплательщик не подаст (1) заявление, (2) справку из центра сервисного обслуживания о распломбировании, (3) регистрационное удостоверение РРО (технический паспорт), то налоговый орган по месту регистрации РРО принимает в течение 2 рабочих дней решение об отмене регистрации РРО и отменяет регистрацию РРО самостоятельно.

Финансовые санкции

В случае использования РРО, который исчерпал свой срок эксплуатации, такое технологическое устройство не может считаться РРО в соответствии с требованиями Закона Украины о РРО.

Дальнейшее использование такого устройства субъектом хозяйствования является нарушением требований законодательства и влечет наложение финансовых санкций согласно п. 1 ст. 17 в следующих размерах:

– нарушение совершено впервые – 1 гривня;
– за каждое последующее совершенное нарушение – 100 % стоимости проданных с нарушениями товаров (услуг).

Принимая во внимание судебную практику применения штрафных санкций в сфере использования РРО (ст. 17 Закона о РРО), за период с 2015 г. по 2017 г. контролирующими органами не применялись санкции за то, что субъект хозяйствования не подал документы для регистрации отмены РРО.

В то же время в деле No 815/881/16 (постановление апелляционного административного суда от16.11.2016) среди других нарушений субъекта хозяйствования было и то, что им применялось РРО, которое хотя и было зарегистрировано в Государственном реестре РРО, однако срок его эксплуатации закончился. В данной ситуации к компании была применена штрафная санкция в размере 1 грн, как за первое нарушение на протяжении календарного года.

Это означает, что только в случае если в ходе проверки будет установлен именно факт использования РРО, срок службы которого закончился, то к компании могут быть применены финансовые санкции за неисполнение обязанностей, предусмотренных ст. 3 Закона о РРО: использование РРО с нарушением порядка.

Эти обстоятельства и факты могут быть установлены только в рамках проведения фактической проверки в соответствии с пп. 75.1.3 НКУ.

Как же без административной ответственности?

Кроме того, в соответствии со ст. 155 1 Кодекса Украины об административных правонарушениях от 07.12.84 No 8073-Х, с изменениями и дополнениями (далее – КУоАП), за нарушение порядка проведения расчетов налагается штраф в размере от двух до пяти необлагаемых минимумов доходов граждан на лиц, осуществлявших расчетные операции с нарушением законодательства, и на должностных лиц – от пяти до десяти необлагаемых минимумов доходов граждан.

В судебной практике за период с 2015 р. по 2017 р. отсутствуют дела о привлечении к административной ответственности по ст. 155 1 КУоАП на том основании, что субъект хозяйствования не подал документы для отмены регистрации РРО.

В то же время к административной ответственности по данной статье привлекаются лица за невыдачу фискального чека, несоответствие фактического количества денежных средств данным, указанным в отчетах РРО. Однако принимая во внимание положения ст. 38 КУоАП, к административной ответственности лицо должно быть привлечено на основании соответствующего решения суда в течение 3 месяцев с момента совершения административного правонарушения. Поскольку подобные дела рассматриваются более трех месяцев, а потому выходит, что обычно нарушителю удается избежать наказания.

STOP коллекторам

Сложная экономическая ситуация в нашей стране, быстро растущий курс доллара и общее «обеднение» населения все чаще толкают на не всегда обдуманный шаг взять кредит в банке. Многие, берут кредиты даже не задумываясь о том, как будут их отдавать, ведь перспектива получить легкие деньги сейчас – гораздо приятнее, чем думать о том, что рано или поздно придется отвечать по обязательствам перед банками, финансовыми компаниями или кредитными кафе, которые сейчас массово и просто выдают кредиты.

Однако наступает тот неловкий момент, когда деньги потрачены, а кредит не возвращен, банк требует от вас деньги, начисляет нереальные проценты и даже подает на вас иск в суд. Но, к сожалению, а для некоторых и к счастью, система исполнения судебных решений в нашем государстве малоэффективна, поэтому судебное решение – это не гарантия исполнения данного решения.

Однако вы – «крепкий орешек», и деньги по-прежнему не отдаете, или просто не с чего отдавать. Банк, понимая, что деньги с вас так просто не возьмешь и продает ваш долг коллекторам.

Вот тут-то стоит должнику напрячься, по нескольким причинам.
Во-первых, банк – это официальное учреждение, которое находится под контролем НБУ и общественности, и репутация ему дорога, а коллекторские агентства не озабочены этичностью применяемых методов, да и репутация – последнее, что их волнует.
Во-вторых, цель коллекторской работы – «выбивание» долгов. От того, получат ли коллекторы деньги от должника напрямую зависит их прибыль, тем более, что зачастую зарплата «коллектора» состоит из бонусов и процентов от «выбитых» долгов, поэтому личная заинтересованность в быстром получении от должника денег у коллектора – максимальная.

Для начала, у каждого, кому позвонил коллектор возникает логичный вопрос: может ли вообще банк продать кому-либо мой долг?

Да, и такая сделка оформляется путем заключения договора о замене кредитора в обязательстве (уступка права требования, цессия, факторинг) и достаточно распространена.

В начале 2000 годов, банки и коллекторы еще недостаточно отладили формы своего взаимодействия, и допускали достаточно явные шибки. Например: ст. 153 Гражданского кодекса говорит о том, что сделка договор замены стороны в обязательстве должен быть заключен в такой же форме, как и основной договор (кредитный). И бывало, что кредитный договор оформлен нотариально, а соглашение о замене кредитора в обязательстве – в простой письменной форме, что недопустимо. Или же в кредитном договоре указана необходимость уведомлять должника о замене кредитора в обязательстве, а должника никто не уведомил… Но в последние 5 лет банки и коллекторы уже достаточно хорошо отладили схемы передачи долговых портфелей и таких явных ошибок почти не допускают.

На самом деле, передача долга от банка – коллекторам, взаимовыгодное дело. Банк «проблемные» кредиты – только мешают, портят статистику, да и в методах воздействия у банков – «связаны руки». А у коллекторов – все наоборот. Они могут приобрести у банка право требования с должника, например, миллиона гривен, за – 300-400 тысяч. Таким образом, вложения – минимальные, а результат – неплохой, учитывая что коллекторы часто действуют методами, далекими от законных.

Например, коллекторы могут:

— в телефонном разговоре представиться сотрудниками правоохранительных органов или суда, требовать немедленного погашения долга, а иначе: «откроем против вас дело и посадим», отберем все имущество и лишить родительских прав;

— позвонить должнику на работу, родственникам, друзьям, и всем знакомым рассказать, о том, какой должник – злостный неплательщик, вор и мошенник;

— прийти домой к должнику в ночное время (с 22 до 6 утра), о звонках в ночное время и говорить не приходится – это излюбленный метод коллекторов;

— испортить имущество должника: проколоть шины, поцарапать входную дверь, почтовый ящик, совершить другие малоприятные вещи.

Причем отметим, что все звонки должнику проходят в грубой форме, часто с криками, психологическим давлением, а иногда и угрозами физической расправы. Если такие звонки совсем уже «достали» — всегда есть вариант занести надоедливого коллектора в черный список и не портить себе нервы.

Методов борьбы с коллекторами не так уж много. Во-первых, нужно постараться не нервничать и успокоиться. Все навязчивые телефонные разговоры нужно записывать на диктофон, причем уведомлять о том, что разговор записывается – коллектора. Предложить ему представиться, назвать имя и должность, название компании, в которой он работает. Во-вторых, предупредите родственников, начальство на работе, друзей – о том, что Вы попали в сложную ситуацию и возможны разного рода провокации. Лучше, они узнают это от Вас, чем от коллекторов в извращенной форме. В-третьих, нужно помнить, что большинство методов, используемых коллекторами – незаконны, поэтому с ними можно и нужно бороться законными способами. Существуют абсолютно законные, эффективные приемы противодействия коллекторам. Разработать стратегию Вашей защиты поможет юрист, который разбирается в проблематике вопроса.

Помните, кредиты нужно отдавать и от уплаты долгов тоже никто не освобождается. Однако на «горячую линию» Юридической фирмы «ПАТРИОТ» в последнее время участились звонки от клиентов, к которым коллекторы применяют мало того, что незаконные, а и откровенно преступные методы. Нормативно регулированный и законный коллекторский бизнес вполне имеет право на существование, но сейчас коллекторов, к сожалению, отождествляют с бандитами.

Вот от таких-то недобросовестных «коллекторов» мы и защищаем наших клиентов. Ведь наличие у человека задолженности не дает право применять к нему насилие или совершать противоправные действия.

По сути, коллекторский бизнес появился, большей частью из-за несовершенства системы исполнения судебных решений, ее сложности, неповоротливости, затянутости. Есть надежда, что данная тема в скором времени потеряет актуальность, так как недавние законодательные новшества по введению института частных исполнителей, возможно, приведут к уменьшению распространенности, или полному исчезновению коллекторов.

Приобретение и реализация права собственности на землю в Украине иностранными юридическими лицами: проблемные аспекты

На сегодняшний день приобретение права собственности на землю иностранными юридическими лицами является весьма актуальным вопросом.

Прежде всего, может иностранное юридическое лицо приобретать земельный участок на праве собственности?

Да, действительно согласно ст. 82 ЗКУ одними из субъектов права собственности на землю являются иностранные юридические лица (далее — ИЮЛ).

Согласно ч.2 ст.82 ЗКУ ИЮЛ могут приобретать право собственности на земельные участки не сельскохозяйственного назначения в двух случаях, а именно:

а) в пределах населенных пунктов в случае приобретения объектов недвижимого имущества и для сооружения объектов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности в Украине;

б) за пределами населенных пунктов в случае приобретения объектов недвижимого имущества.

 

Поэтому, следует подчеркнуть, что ИЮЛ может приобретать в собственность только земли не сельскохозяйственного назначения и только в случае покупки объекта недвижимого имущества.

Также в ст. 82 ЗКУ указано, что ИЮЛ могут приобретать земли сельскохозяйственного назначения, но это право ограничено во времени, поскольку такие земли подлежат отчуждению в течение 1 года. На практике, как правило, представитель органа земельных ресурсов и нотариус в случае удостоверения права перехода земельного участка в праве собственности сообщают о том, что иностранное юридическое лицо должно продать, подарить или иным образом отчуждать земельный участок.

Еще одним интересным субъектом права собственности на землю является совместное предприятие, созданное с участием иностранных юридических и физических лиц. В ч.3 ст. 82 ЗКУ сказано, что они могут приобретать только земельные участки не сельскохозяйственного назначения.

Сначала надо разобраться что же такое совместное предприятие?

В законодательстве содержится определение этого понятия только в ЗУ «О внешнеэкономической деятельности». Под совместными предприятиями понимаются предприятия, основанные на совместном капитале субъектов хозяйственной деятельности Украины и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, на совместном управлении и на совместном распределении результатов и рисков.

Если же проанализировать это определение, то можно прийти к выводу о том, что совместное предприятие может иметь любую организационно-правовую форму. Также можно отметить, что предприятие с обязательным участием иностранных субъектов, поэтому это категория предприятий, основанных на смешанной форме собственности и могут быть образованы исключительно в корпоративной форме.

Кроме того, совместные предприятия также подразделяются на виды в зависимости от размера доли в уставном капитале. Так, в ГКУ сказано, что если в уставном капитале предприятия иностранная инвестиция составляет не менее десяти процентов, оно признается предприятием с иностранными инвестициями. Предприятие, в уставном капитале которого иностранная инвестиция составляет сто процентов, считается иностранным предприятием.

То есть, иностранное предприятие не может быть субъектом права собственности на землю, потому что оно не содержит общего капитала, а содержит лишь исключительный иностранный уставный фонд. Судя по этому, учитывая законодательное определение совместного предприятия, можно сделать вывод о том, что иностранные предприятия не могут приобретать на праве собственности земельный участок.

Почему же тогда возникает такая дискриминация? До сих пор не понятно, почему не были внесены изменения в ЗКУ, ведь явно, что законодатель не стремился таким образом как-то ограничить права упомянутых субъектов.

Кроме того, один недостаток влечет за собой еще один. Судя по этому, дочерние предприятия с полностью иностранными инвестициями также не могут приобретать на праве собственности земельные участки.

ПОЭТОМУ НЕ КАЖДОЕ ИЮЛ, КОТОРОЕ ЕСТЬ В СОСТАВЕ СОВМЕСТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ, МОЖЕТ ПРИОБРЕТАТЬ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ЗЕМЕЛЬНЫЕ УЧАСТКИ В УКРАИНЕ, А ТОЛЬКО УСТАВНЫЙ ВКЛАД КОТОРОГО НЕ ПРЕВЫШАЕТ 99% ВСЕГО УСТАВНОГО КАПИТАЛА.

 

Поэтому подводя итог, следует сказать, что действительно ИЮЛ может приобретать на праве собственности земельный участок в Украине только не сельскохозяйственного назначения и только в случае покупки недвижимости. Также если ИЮЛ является одним из основателей еще одной юридического лица, вместе с украинскими учредителями, то оно также имеет право приобретать в право собственности земельный участок. Иностранное предприятие и дочерние предприятия со 100% иностранным капиталом, к сожалению, не входят в число счастливчиков, которые имеют право приобретать земельный участок на праве собственности. Такого рода дискриминации порождены неясностью и несовершенством украинского законодательства. Сегодня существует настоятельная необходимость внесения изменений в ст. 82 ЗКУ, поскольку и Украина заинтересована в развитии экономики за счет иностранных субъектов и иностранным субъектам выгодно вести и расширять бизнес на наших землях.

 

Каким же образом ИЮЛ может приобретать на праве собственности земельный участок?

Следует сказать, что процедура отличается в зависимости от того в какой собственности находится земельный участок.

Если же земельный участок находится в частной собственности, то процедура простая, в отличие от тех земельных участков, которые находятся в государственной и коммунальной собственности.

ДЕЙСТВИЯ ТАКИЕ:

1) заключить договор купли-продажи для земель несельскохозяйственного назначения;

2) зарегистрировать право собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Если же земельный участок находится в государственной и коммунальной собственности, то эта процедура является сложной и длинной. Сложность заключается в том, что ИЮЛ прежде чем получить земельный участок в собственность сначала должна арендовать ее, а также нужно зарегистрировать право постоянного представительства с правом ведения хозяйственной деятельности на территории Украины.

Также процедура отличается в зависимости от цели приобретения земельного участка.

Если же земельный участок планируется покупаться под застройку, то покупка происходит на конкурсной основе (в форме аукциона).

ДЕЙСТВИЯ ТАКИЕ:

1) ИЮЛ подает комплект необходимых документов исполнителю определенных п.7 ст.137 ЗКУ не позднее чем за три рабочих дня до дня проведения аукциона;

2) по результатам аукциона заключается договор купли-продажи;

3) регистрация права собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Следует сказать, что этот способ покупки весьма проблематичен, поскольку на практике возникает очень много проблем в связи с проведением земельных торгов. Также, недостаток средств для финансирования проведения аукциона является одним из основных элементов, которые препятствуют проведению земельного аукциона. Поэтому, этот способ лучше обходить стороной, поскольку на практике можно столкнуться с большим количеством проблем.

Если же на земельном участке уже есть недвижимое имущество, которое принадлежит ИЮЛ, то в таком случае нужно:

1) подать заявление в соответствующий орган, компетенция которого распространяется на соответствующий земельный участок, и соответствующий пакет документов (ч.5 ст. 129 ЗКУ)

2) соответствующий орган рассматривает заявление и выносит решение о продаже;

3) заключение договора купли-продажи и его нотариальное удостоверение.

4) регистрация права собственности на земельный участок в соответствии с ЗУ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений».

Земельные торги

Для ведения бизнеса в Украине многие субъекты предпринимательской деятельности сталкиваются с покупкой или арендой земли. Прежде чем построить здание, сначала необходимо оформить права на земельный участок, а уже потом строить и вести предпринимательскую деятельность. Так, высокий спрос на покупку земли всегда существовал и является актуальным и сегодня.

Как известно, в Украине действует мораторий на продажу земли сельскохозяйственного назначения, поэтому как такового свободного рынка земли нет. В настоящее время, все желающие могут покупать землю другого (не сельскохозяйственного) назначения.

Если отчуждать землю частной собственности, то здесь не возникает никаких трудностей. Стороны просто заключают договор, а затем следует государственная регистрация прав на земельный участок.

Если же говорить о земле государственной и коммунальной собственности, то здесь все сложнее.

Согласно ЗКУ продажа земельных участков государственной и коммунальной собственности, вместе с расположенными на них объектами недвижимого имущества, а также права на них (эмфитевзис, суперфиций, аренда) проходит на земельных торгах, то есть на земельном аукционе. Земля на нем продается отдельными лотами.

 

Кто задействован в таких торгах?

Согласно ЗКУ организатором таких торгов выступают владельцы земельного участка — лица (физическое или юридическое), органы государственной власти, органы местного самоуправления, Верховная Рада АРК, Совет министров АРК.

В обязательном порядке такие организаторы заключают договор с еще одним субъектом — исполнителем. Кто это такой? Это предприятие, которое непосредственно занимается проведением земельных торгов, организовывает процесс, определяет победителя и получает за это вознаграждение и прибыль.

Участник — это тот, кто непосредственно принимает участие в торгах, хочет купить или взять в пользование земельный участок и предлагает ее наивысшую цену.

Сегодня проведения земельных аукционов является одной из самых проблемных тем. Каждый субъект, который задействован в земельном аукционе сталкивается с трудностями. Именно на этом сосредоточим внимание в этой статье.

 

В чем возникает проблема для организаторов земельных торгов?

Во-первых, согласно ч.5 ст. 136 ЗКУ на организаторов возлагается обязанность финансирования подготовки лотов к торгам. А это, конечно, происходит за бюджетные средства. Хотя, они будут в конце и возмещены победителем аукциона, но это не решает проблемы проведения торгов, поскольку на начальном этапе не каждый сможет профинансировать подготовку. Не каждая сельский или поселковый совет может позволить себе провести торги относительно земельного участка, отнесенная к их компетенции. Также проблема финансирования порождает низкий уровень подготовки. Например, были случаи, когда аукционы проводились, но были аннулированы, причиной этому стал низкий уровень подготовки.

Во-вторых, важным аспектом является то, что на организаторов возлагается обязанность подготовить лот к продаже на аукционе. То есть, если планируется продаваться новосформированный земельный участок, то нужно организатору до начала проведения торгов провести ряд действий, предусмотренной ч. 4 ст. 136 ЗКУ.

К этим действиям включают и подготовку проектной документации, и государственную регистрацию земельного участка и государственной регистрации вещного права на земельный участок, и проведение экспертно-денежной оценки и тому подобное. Для того, чтобы выполнить весь ряд действий, предусмотренной этой статьей нужно немало времени, но никак нельзя уложиться в те сроки, за которые проходит аукцион. Земельные торги, как известно, проводятся не ранее чем за 30 дней и не позднее чем за 90 дней с даты публикации объявления об их проведении. То есть, для того чтобы подготовить лот к торгам трех месяцев, конечно же, не хватит и сам организатор нарушит все сроки и правила упомянутые в ЗКУ.

В-третьих, важный момент, который нужно учитывать организаторам, это то, кто является участником земельных торгов. Является ли он добросовестным субъектом или нет? Ведь, если сельский или поселковый совет захочет выставить на аукцион земельный участок в центре населенного пункта, откуда он может быть уверена, что победитель торгов не будет осуществлять на этом участке действия, которые нарушают законы, установленные нормативы и стандарты. Гарантий нет, что в центре села эти субъекты не будут выжигать древесину, листья, или мусора. Нет четких критериев отбора участников, никто не может быть уверенным в их добропорядочности. Об этом также в законодательстве ничего не сказано.

В-четвертых, нет четкой процедуры подписания договора, как конечного этапа торгов. Были случаи, когда на аукционе один участник перебивал любой ценой каждый лот. Этого участника было признано победителем, но на подписание договора об аренде этот субъект так и не появился. И в результате, организаторы торгов потеряли большую сумму средств, которые никто не возместил. В законодательстве четко не урегулирован вопрос о том, когда и как должен быть подписан договор купли-продажи, аренды, суперфиция или эмфитевзиса. Только сказано, что он подписывается в день проведения аукциона. Но участники могут воспользоваться таким положением и так договор будет незаключенным. По нашему мнению, было бы логичным, чтобы после подписания протокола о проведении аукциона сразу же следовало подписания договора.

Учитывая описанные выше нюансы, организаторы земельных торгов так и не стремятся реализовывать такую ​​процедуру продажи земельных участков на практике. Они не готовы столкнуться с проблемами и кучей дополнительных тяжестей, которые на них возлагаются законом. Это понятно, ведь несовершенство данного механизма проявляется еще и на начальных этапах его проведения.

 

В чем возникает проблема для участников земельных торгов?

Во-первых, для участников одним большим минусом является то, что данная процедура очень затягивается. Если лицо хочет получить права на землю, учитывая сложность и время, которое тратиться на это, желание может исчезнуть. Кто сталкивался с оформления документов на землю, тот поймет, что это волокита, которая может длиться годами. Кроме этого, бюрократизация, к сожалению, присутствует еще на начальных этапах.

Во-вторых, еще одной нерешенной проблемой является то, что на сегодняшний день нет никакого специального сайта, который бы освещал информацию об аукционе, лоты, стартовая цена, победителей аукциона, о проведении аукциона и др. Это, в полной мере, было бы удобно для участников торгов, которые хотят приобрести землю в собственность или в пользование. Таким образом, каждый гражданин мог бы зайти на сайт и посмотреть все что ему интересно. Это бы упростило процедуру и некоторую неясность. Также повышает уровень прозрачности проведения земельных торгов в Украине.

В-третьих, аукционной продаже предпочитает претенденту с наибольшим капиталом, с которым малые и средние предприниматели не смогут конкурировать в борьбе за землю. Поэтому, нет смысла участвовать в аукционе, если финансовые возможности не участвовать в конкуренции.

В-четвертых, аукцион или конкурс не могут произойти при отсутствии конкуренции. Это также непродуманным моментом, поскольку в законе не прописано таких случаев.

Учитывая описанные выше нюансы, очень мало человек принимают участие в аукционах. Причина этому в следующем: отсутствие средств у предприятий и платежеспособного спроса на объекты строительства; высокая стоимость земельных участков; непривлекательность земельных участков, выставляемых на аукцион; ожидания предпринимателей на разрешение продажи земельных участков; низкая осведомленность о земельных аукционах.

Проблем, конечно, на практике возникает больше. Нами проанализированы лишь наиболее распространенные. Несмотря на это, участники земельных торгов так и обходят данную процедуру приобретения прав на землю, поскольку не хотят ввязываться в проблемы, волокиту и бюрократизм.

 

Суммируя все вышесказанное, можно еще раз подчеркнуть неэффективность земельных торгов. Казалось бы, задумка законодателя является положительной. Земельные торги, безусловно, могут наполнить бюджеты, но несовершенство законодательства сдерживает этот долгожданный и желанный для всех результат. Поэтому, нам остается только ждать того времени, когда данная процедура будет доведена до совершенства.

Основные аспекты защиты бизнес-активов субъектов хозяйственной деятельности с большим финансовым оборотом

Одним из ключевых направлений работы юридической фирмы «Патриот» в последнее время стала защита бизнес-активов наших клиентов. Рассмотрим основные характеристики и принципы защиты бизнес-активов субъектов хозяйственной деятельности с большим финансовым оборотом.

Защиту бизнес-активов можно определить как заранее экономически выверенное размещение капитала Клиента таким образом, чтобы он был защищен от внешних рисков, не привлекал излишнее внимание для кредиторов и не был для них доступен, но в то же время, был бы в доступности и легко управляемым для собственника капитала.

Успешный бизнес, тем более в украинских реалиях, — это огромный каждодневный труд, сопряженный с риском 24 часа 7 дней в неделю. Снизить уровень этого риска, ввести его в рамки размеренного и обдуманного ведения бизнеса невозможно без грамотного юридического аудита.

Исходя из нашей практики, основными способами защиты бизнес-активов Клиента является применение системы превентивной защиты, а именно:
Определение наиболее приемлемой организационно-правовой формы субъекта хозяйствования, в зависимости от вида его деятельности. В последнее время, для крупного бизнеса максимально экономически и организационно выгодной является организационно-правовая форма — частное акционерное общество, холдинг, реже — концерн, в котором капитал разделен на доли и исключена возможность регулирования управленческих решений посторонними лицами.

Построение защищенной и эффективной корпоративной структуры юридического лица с учетом структуры владения акционерами долями, существующей в компании. Особое внимание должно быть уделено особенностям подготовки учредительных документов. Например, в вопросе перераспределения функций между компаниями-участницами холдинга, формирование схемы защиты активов по четырем углам: компания — собственник имущества, компания — по проведению операций, управляющая компания, защита собственников бизнеса.

Снижение налоговых рисков. Достаточно интересная задача, которая, в случае с нашим клиентом (крупной компанией в сфере отельного бизнеса) была решена специалистами нашей компанией путем переноса источника риска на другие предприятия, а также путем аутсорсинга бухгалтерских, финансовых услуг и передачи ответственности за налоговый риск страховой организации.

Работа над конфиденциальностью компании, путем внедрения параметра неразглашения информации в корпоративную культуру компании, проведение семинаров с сотрудниками, и имплементация в договоры разделов о конфиденциальности для контрагентов, снижение объема раскрываемой информации путем применения технологических новаций, в том числе категорированной связи и специального ПО.

Корпоративная реструктуризация отечественных активов с помощью нерезидентных компаний. Наиболее популярная модель снизить финансовые риски путем привлечения иностранных компаний нерезидентных юрисдикций в структуру украинской компании, в последнее время, теряет свою эффективность в случае незнания всех аспектов работы с офшорами и отсутствия опыта в сопровождении таких компаний.

Когда компания добивается определенных успехов и становится стабильно прибыльной, в украинских реалиях такую компанию, скорее всего, попытаются у Вас отобрать. Наиболее опасным механизмом перехода прав на компанию к новому недобросовестному владельцу является недружественное поглощение.

Наиболее распространенными методами недружественного поглощения компаний являются:
— массовый выкуп акций у миноритарных акционеров (ЧАО, ОАО) или долей учредителей в уставном капитале компании (ТОВ);
— скупка долговых обязательств предприятия, с последующим его искусственным банкротством в суде;
— оспаривание права собственности компании на основные активы;
— привлечение менеджмента компании на свою сторону (финансовая заинтересованность, корпоративный шантаж);
— привлечение внимания контролирующих органов к деятельности компании путем предоставления, например, в налоговые органы неправдивой информации;
— манипуляции с реестрами собственников акций (отображение в реестрах акционеров номинальных держателей акций и т.д.).

Специалисты нашей компании для своих Клиентов предлагают такие основные превентивные механизмы защиты бизнеса от недружественных поглощений:
1) создание продуманной и устойчивой корпоративной и управленческой структуры (защита insideinformation, легитимация деятельности компании, создание эффективной структуры внутрикорпоративного управления);
2) контроль кредиторской задолженности (duediligence всех проектов и контрагентов компании);
3) выявление проблемных аспектов компании и защита их по разным направлениям: юридическому, судебному, экономическому, PR — эффект с использованием СМИ, силовой фактор, административный, корпоративный.

Многие наши клиенты — собственники бизнеса с учетом непростой экономической ситуации в нашем государстве, и необходимостью оперативно и нестандартно реагировать на изменения внешней среды, приходят к выводу о необходимости реструктуризация бизнеса.

Реструктуризацию нельзя определить как узкое понятие по преобразованию компании. Это сложный комплексный процесс, который имеет множество направлений в зависимости от конкретной задачи, отраслевых особенностей бизнеса. Процесс реструктуризации состоит из совершенствования системы управления бизнеса, финансово-экономической политики предприятия, системы маркетинга, операционной деятельности, управления персоналом и т.д.

Владельцы бизнеса, принимая решение о проведении реструктуризации своей компании, могут преследовать различные цели:
— консолидация бизнеса в управлении одного собственника;
— упрощение корпоративной структуры и повышение эффективности менеджмента, прозрачности компании;
— повышение конкурентоспособности на внутреннем рынке;
— выход на международный (транснациональный) уровень;
— повышение капитализации;
— повышение инвестиционной (финансовой) привлекательности для иностранных инвесторов.

В процессе реструктуризации может происходить реорганизация путем присоединения, разделения, выделения или слияния предприятий, или может проводиться целый комплекс реорганизационных мероприятий с целью выведения компании из кризисной ситуации и дальнейшего планомерного развития бизнеса.

Наша компания предоставляет комплексное правовое сопровождение защиты активов бизнеса наших Клиентов, гарантируя каждому индивидуальный подход, который содержится в совместном поиске слабых мест, которые могут стать причиной возникновения проблемы, четком формулировании задач и обеспечении их решения оптимальным для Клиента способом.

Правильно построенный план по защите активов, который Вам предложат профессионалы нашей компании, обеспечит создание такой системы функционирования бизнеса, при которой расходы на его захват агрессором и риски потери «деловой репутации» рейдером будут крайне высоки, а законность перехода прав собственности на бизнес как объект захвата будет значительно затруднена или невозможна, что существенно повысит уровень безопасности Вашего бизнеса.